证券从业资格考试《证券投资基金》模拟试题及答案 一、单项选择题 （本类题共60小题，每题0.5分，共30.0分。只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分） 1. 证券投资基金在美国被称为（ ）。 A. 证券投资信托基金 B. 共同基金 C. 信托产品 D. 单位信托基金 【正确答案】 B 【答案解析】 证券投资基金在美国被称为共同基金；在英国和中国香港特别行政区被称为单位信托基金；在欧洲一些国家被称为集合投资基金或集合投资计划；在日本和中国台湾地区则被称为证券投资信托基金。 A. 基金倍息披露 B. 基金估值 C. 对基金投资运作的监督 D. 基金会计核算 【正确答案】 C 【答案解析】 基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等职责。 A. 开放式基金 B. 封闭式基金 C. 契约型基金 D. 公司型基金 【正确答案】 C 【答案解析】 契约型基金依据基金合同而设立，基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。 A. 180天，180天 B. 365天，365天 C. 367天，367天 D. 397天，397天 【正确答案】 D 【答案解析】 货币市场基金可以投资于剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券。 A. 利率风险 B. 信用风险 C. 通货膨胀风险 D. 提前赎回风险 【正确答案】 B 【答案解析】 信用风险是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。 A. 平均利率 B. 平均票面价值 C. 平均到期日 D. 久期 【正确答案】 C 【答案解析】 债券基金没有固定到期日，所承担的利率风险将取决于所持有的债券的平均到期日。 A. 15% B. 10% C. 25% D. 20% 【正确答案】 B 【答案解析】 QDII基金应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%。 A. 沪、深B股或H股账户 B. 开放式基金账户 C. 沪、深A股账户 D. 封闭式基金账户 【正确答案】 C 【答案解析】 投资者进行ETF证券认购时需具有沪、深A股账户。 A. 认购费用为120元 B. 净认购金额为9 884.42元 C. 认购费用为118.58元 D. 认购份额为9 881.42份 【正确答案】 C 【答案解析】 净认购金额=认购金额/（1+认购费率）=10000/（1+1.2%）=9 881.42元 认购费用=净认购金额×认购费率=9 881.42×1.2%=118.58元 认购份额=（净认购金额+利息）/基金份额面值= (9 881.42+3)÷1= 9 884.42份。 10. 内部控制制度的制定应遵循（ ）原则，以具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。 A. 合法、合规性 B. 全面性 C. 审慎性 D. 适时性 【正确答案】 D 【答案解析】 适时性原则。内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。 A. 明确责任 B. 权利制衡 C. 风险控制 D. 严格授权 【正确答案】 D 【答案解析】 严格授权要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。 A. 基金转换费 B. 基金管理人的管理费 C. 基金托管人的托管费 D. 销售服务费 【正确答案】 A 【答案解析】 基金转换费是由投资者自己承担的费用，不能从基金财产中列支。 A. 大于 B. 小于 C. 等于 D. 大于等于 【正确答案】 A 【答案解析】 如基金运作发生的费用大于基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 A. 季末，逐日 B. 季末，逐月 C. 月末，逐日 D. 月末，逐月 【正确答案】 C 【答案解析】 证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。 A. 估值日前1个工作日 B. 估值日 C. 估值日后1个工作日内 D. 估值日后2个工作日内 【正确答案】 D 【答案解析】 QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。 A. 确定目标市场与客户 B. 开发新客户 C. 保住老客户 D. 设计市场营销组合 【正确答案】 A 【答案解析】 确定目标市场与客户是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者，针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品，才能更有效地实现营销目标。 A. 内部环境控制 B. 销售业务流程控制 C. 会计系统内部控制 D. 监察稽核控制 【正确答案】 D 【答案解析】 基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于监察稽核控制的内容。 A. 月末 B. 年末 C. 估值日 D. 当日 【正确答案】 C 【答案解析】 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。 A. 30% B. 40% C. 45% D. 50% 【正确答案】 D 【答案解析】 证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按50%计算应纳税所得额。 A. 产品线的长度 B. 产品线的宽度 C. 产品线的深度 D. 产品线的高度 【正确答案】 D 【答案解析】 考察基金产品线的内涵包括：一是产品线的长度；二是产品线的宽度；三是产品线的深度。 A. 结构化 B. 非结构化 C. 抽象化 D. 复杂化 【正确答案】 B 【答案解析】 XBRL(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。 A. 招募说明书 B. 托管协议 C. 基金合同 D. 基金份额发售公告 【正确答案】 A 【答案解析】 存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 5 【正确答案】 B 【答案解析】 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。 A. 有明确、合法的投资方向 B. 有明确的基金运作方式 C. 基金募集申请材料是否齐备 D. 基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定 【正确答案】 C 【答案解析】 拟募集的基金具备法规规定的条件，至少包括：（1）有明确、合法的投资方向；（2）有明确的基金运作方式；（3）符合法律法规关于基金品种的规定；（4）不与拟任基金管理人已管理的基金雷同；（5）基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定。 A. 基金公会 B. 证券投资基金业委员会 C. 基金公司会员部 D. 基金业行会 【正确答案】 C 【答案解析】 基金公司会员部负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。 A. 尤金•法玛 B. 玛泽 C. 马柯威茨 D. 詹森 【正确答案】 A 【答案解析】 尤金•法玛有效市场假设理论的阐述最为系统。 A. 无为管理法 B. 被动管理法 C. 乐观管理法 D. 积极管理法 【正确答案】 B 【答案解析】 所谓被动管理法，指长期稳定持有模拟市场指数的证券组合以获得市场平均收益的管理方法。 A. 资产负债状况 B. 财务变动状况与趋势 C. 财富净值和风险偏好 D. 个人的生命周期 【正确答案】 D 【答案解析】 一般情况下，对于个人投资者而言，个人的生命周期是影响资产配置的最主要因素。 A. 债券收入现金流本身的税收特性不同 B. 现金流的形式 C. 现金流的时间特征 D. 现金流的数量 【正确答案】 D 【答案解析】 本题考查税差激发互换。 A. 越小，越小 B. 越大，越小 C. 越小，越大 D. 越大，越大 【正确答案】 C 【答案解析】 本题考查指数化的衡量标准。 A. 特雷诺指数 B. 夏普指数 C. 詹森指数 D. 道氏指数 【正确答案】 A 【答案解析】 在收益率与系统风险所构成的坐标系中，特雷诺指数实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率。 A. 简单(净值)收益率的计算不考虑分红再投资时间价值的影响 B. 时间加权收益率的计算考虑了分红再投资时间价值的影响 C. 一般算术平均收益率要小于几何平均收益率 D. 算术平均收益率一般可以用作对平均收益率的无偏估计 【正确答案】 C 【答案解析】 一般算术平均收益率要大于几何平均收益率。 A. 更大 B. 更小 C. 平稳 D. 复杂 【正确答案】 A 【答案解析】 相比于替代互换，市场间利差互换的风险要更大一些。 A. 2 B. 4 C. 5 D. 7 【正确答案】 B 【答案解析】 债券互换的估价方法之一投资期分析法把债券互换各个方面的回报率分解为4个组成成分。 A. K线理论 B. 波浪理论 C. 斜线理论 D. 指标理论 【正确答案】 B 【答案解析】 道氏对市场波动三种趋势的划分为以后的波浪理论打下了基础。 A. 1% B. 3% C. 5% D. 15% 【正确答案】 C 【答案解析】 本题考查开放式基金投资的比例问题。 A. 中国银监会 B. 中国证监会 C. 中国人民银行 D. 中国证券业协会基金业委员会 【正确答案】 B 【答案解析】 中国证监会是我国基金市场的监管主体，其依法对基金市场参与者的行为进行监督管理。 A. 市值 B. 面值 C. 份额净值 D. 最近7日年化收益率 【正确答案】 B 【答案解析】 对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。 |
