2016全国行政事业单位国有资产清查报表编制说明(9)
2016-02-07 10:58 来源:未知 作者:会计网编辑部 | 会计网-会计考试学习门户
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1.投资性质：按长期债券投资、长期股权投资、短期投资选择填列。短期投资和长期债券投资只能填写债券，不能填股权。
2.债券投资：指事业单位购买各种债券形成的投资，包括国债、企业债券等债券投资。
3.购买日期：填列事业单位实际购买日期。
4.到期日：填列证券票面到期日。
5.投资金额：填列事业单位实际购买金额。
6.票面金额：填列证券票面所载实际金额。
7.初始投资日期：填列事业单位实际初始投资的日期。
8.初始投资额：填列事业单位对实际初始投资的总额。
9.是否实际控制：根据被投资单位与事业单位的关系，按全资、绝对控股、相对控股、参股选择填列。
10.累计投资收益：指按照权责发生制原则已经收取的全部投资收益。
11.组织形式：按照被投资企业的不同组织形式，按照“组织形式标识码表”选择填列，详见下表。
代码 名称
1 非金融类企业
11 非公司制企业
111 国有企业
1110 国有企业（国有独资）
112 集体企业
1121 集体企业（国有控股）
1122 集体企业（国有参股）
1123 集体企业（国有独资）
113 联营企业
1131 联营企业（国有控股）
1132 联营企业（国有参股）
114 股份合作企业
1141 股份合作企业（国有控股）
1142 股份合作企业（国有参股）
12 公司制企业
121 有限责任公司
1211 有限责任公司（国有控股）
1212 有限责任公司（国有参股）
1213 有限责任公司（国有独资）
122 股份有限公司
1221 股份有限公司（国有控股）
1222 股份有限公司（国有参股）
123 中外合资企业
1231 中外合资企业（国有控股）
1232 中外合资企业（国有参股）
124 中外合作企业
1241 中外合作企业（国有控股）
1242 中外合作企业（国有参股）
2 金融类企业
21 银行
211 政策性银行
2110 政策性银行（国有独资）
212 商业性银行
2121 商业性银行（国有控股）
2122 商业性银行（国有参股）
2123 商业性银行（国有独资）
22 非银行金融机构
221 保险公司
2211 保险公司（国有控股）
2212 保险公司（国有参股）
2213 保险公司（国有独资）
222 证券公司
2221 证券公司（国有控股）
2222 证券公司（国有参股）
2223 证券公司（国有独资）
223 信托投资公司
2231 信托投资公司（国有控股）
2232 信托投资公司（国有参股）
2233 信托投资公司（国有独资）
224 融资租赁公司
2241 融资租赁公司（国有控股）
2242 融资租赁公司（国有参股）
2243 融资租赁公司（国有独资）
225 资产管理公司
2251 资产管理公司（国有控股）
2252 资产管理公司（国有独资）
226 其他
2261 其他（国有控股）
2262 其他（国有参股）
2263 其他（国有独资）
3 其他类型企业、机构和单位等
3100 政府或政府部门
3200 事业单位或社会团体
3300 未上市社会法人企业
3400 已上市社会法人企业
3500 外商企业
3600 境外企业
3700 普通合伙企业
3800 有限合伙企业
3900 自然人
4 其他
12.被投资单位基本情况：按所有者权益按资产清查基准日的被投资单位的报表数据填列。
13.账面数：填列资产清查基准日短期投资和长期投资明细账余额。
14.清查变动数：填列清查后的投资金额的增加或减少值。 |
