北京电子税务局网上申报实务常见问答 1.财产和行为税合并申报中如果无纳税项目是否可以不申报？ 答：财产和行为税合并申报相关税种（含城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税）中如没有涉及到本属期需要申报的税种，则无需申报。 2.申报增值税时提示未抄报税如何处理？ 答：（1）检查税控设备抄报税是否成功，抄报数据和填写数据是否正确，是否是一整月数据（如小规模按季申报则填写申报属期季度的数据）； （2）若抄报税已经成功，可检查是否有其他税控设备（分盘），如有多个税控设备，需将所有税控设备抄报完成后再申报，若只抄报了一个，申报时也会有此提示； （3）检查抄报税确定成功申报还有此提示的，可点击【重置申报清册】以及填表界面右上角【重置】，重新填写申报； （4）按上述操作仍未解决的，需要前往税务机关申报。 3.如何更正往期增值税申报表，更正情况进程去哪里查看？ 答：您好，您可以在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期增值税申报】，进行更正即可，更正进程也是在该模块查看。目前只支持更正近三个属期。 4.小微企业印花税减免50%应选什么代码呢？ 答：在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税合并申报】的“财产和行为税纳税申报”界面中，系统自动判断纳税人本期是否适用小规模纳税人减征政策。纳税人正常采集印花税税源后，跳转申报即可。 5.请问我在更正增值税上期申报表，需要补充金融商品转让的销售额和扣除额，但是附表三的扣除项目是灰色的，无法填写，应该怎么处理？ 答：金融商品转让填写扣除额需要先办理差额征税项目登记，可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报缴纳】—【申报辅助信息报告】—【网报备案事项】—【开通差额征税项目登记】提交申请。审核通过后重置申报表即可填写扣除额。 |
