2015年度企业所得税汇算清缴问题集-湖北省国税局

2015年度企业所得税汇算清缴问题集-湖北省国税局

2015年度企业所得税汇算清缴问题集（第一辑）

1.问题描述：“三证合一”纳税人，识别号改为18位后，老号是否可以申报年度所得税？
解决办法：“三证合一”或者修改过申报号的纳税人CTAIS系统不支持用老号申报年度所得税，必须使用18位新号申报年度所得税。
2.问题描述：分支机构是否可以正常办理补充申报？
解决办法：目前CTAIS系统不支持分支机构差额补充申报，如果需要请联系运维人员处理。
3.问题描述：今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网？
解决办法：基础信息提取有两种途径：网报用户直接登录到网上申报平台下载；非网报用户，请直接联系税收管理员或大厅工作人员获取。
4.问题描述：年报下载的正确版本，解压后提示版本错误无法安装。
解决办法：登陆湖北国税网站下载最新版本（V4.0.8.0及以上版本），若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
5.问题描述：年报填报中点“保存”，提示“至少一个参数未被设定值”。
解决办法：核实纳税人使用年报版本是否为新版。（V4.0.8.0及以上版本）。
6.问题描述：年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示“格式错误”。
解决办法：主要由三种问题：一、征收方式选择错误。二、“三证合一”纳税人用老税号申报。三、会计准则选择错误。
7.问题描述：年报审核无法通过，提示出错的表格实际填写正确。
解决办法：年度申报表效验关系已经多次效验，请认真阅读填报规则。若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
8.问题描述：年报软件下载途径。
解决办法：方法一：网上申报平台下载。方法二：登陆湖北国税网站——软件下载——湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统。方法三：联系管理部门、办税服务大厅获取。
9.问题描述：部分基础文件数据导入基础信息表后不显示。
解决办法：新版软件（V4.0.8.0及以上版本）已将2014年度填报的部分数据屏蔽，如资产总额、从业人数等，请纳税人根据2015年度实际情况据实填写。
10.问题描述：固定资产加速折旧年报版辅助填报工具何时可以使用？
解决办法：目前正在测试，会尽快发布使用。
11.问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）小微显示错误（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）填写报错）。
解决办法：XP系统对于软件插件不兼容，建议更换操作系统或者操作电脑。
12.问题描述：基础信息表无法保存（基础信息表保存时报错“请输入正确的字符串”）。
解决办法：已在版本4.0.8.2解决，直接安装最新版本安装包，恢复数据即可。
13.问题描述：年报系统无法安装、无法下载。
解决办法：提供正确的网址和下载链接，若已安装仍无法使用，并且有英文提示，下载组件framework2.0后安装即可。
14.审核或者保存时出现明明相等但是提示不等的问题。
解决办法：过去版本存留问题，均已解决，直接升级今年的版本（V4.0.8.0及以上版本）即可，若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
15.问题描述：打印问题、无法打印、打印出错。
解决办法：打印问题大多为电脑具体环境问题，一般需要用户更换打印机或电脑。若为打印数据错误，或者打印不完整，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
16.问题描述：关联关系报表怎样填写？股东信息是否直接填写身份证号及地址?
解决办法：
(1)关联关系填写实例
根据有关税收政策规定的关联关系判定标准，纳税人有以下11个关联方，应在《关联关系表（表一）》中填报所有关联方，填写详见以下实例1：
实例：
1、境外法人香港A公司（A公司直接持有纳税人30％股份）；
2、境内个人张三（张三直接持有纳税人40％股份）；
3、境外法人美国B公司（B公司持有A公司25％股份，注：根据透视原则，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30％股份）；
4、境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司（K公司分别持有纳税人26％股份和C公司40％股份）；
5、境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币）；
6、境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派）；
7、境外法人美国F公司（纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派）
8、境外法人香港G公司（纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长）
9、境外法人香港H公司（纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行）
10、境外法人香港I公司（I公司对纳税人的经营有实质控制，控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或交易条件等由I公司决定）
11、境内法人李四（李四与张三属于同一家族）
关联关系表（表一）
关联方名称 纳税人识别号 国家(地区) 地  址 法定代表人 关联关系类型
A公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 A
张三 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 A
B公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 A
C公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
K公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
D公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 B
E公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 C
F公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 C
G公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 D
H公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 E
I公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 F、G、H
李四 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 H

(2) 如何产生关联报告表数据包？
无论纳税人是否在企业所得税电子申报系统中填报《关联业务往来报告表》，均可在审核打包模块中点击“生成关联业务报告表上报文件”按钮生成关联报告表数据包，文件名称为“taxML_QYSDSGLQYND+起始日期+纳税人识别号+版本号”。该数据包可供网上申报系统和办税服务厅导入时使用。

（第二辑）