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（3）首次公开发行股票并上市 （4）上市公司增发股票 （5）股票公开发行的方式 （6）优先股发行与交易试点 3.公司债券的发行与交易 （1）公司债券的一般理论 （2）公司债券的发行 （3）可转换公司债券的发行 （4）公司债券的交易 4.股票的上市与交易 （1）股票市场的结构 （2）股票上市与退市 （3）股票交易与结算 5.上市公司收购和重组 （1）上市公司收购概述 （2）持股权益披露 （3）要约收购程序 （4）强制要约制度 （5）收购中的信息披露 （6）特殊类型收购 （7）上市公司重大资产重组 上市公司重大资产重组中，借壳上市的意思及举例理解。 【答】根据教材：（1）上市公司资产重组行为，是指上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生变化的资产交易行为。（2）达到法定标准之一的，构成“重大”资产重组。（3）上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上的，构成“借壳上市”。 实例：2013年天润乳业借壳新疆天宏上市成功，上市公司新疆天宏（600419）以全部资产和负债与农十二师国资公司持有的天润科技89.22%股权进行置换，两者评估值的差额部分将由新疆天宏以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付。同时，公司向石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有的天润科技7.35%、0.23%的股权。本次非公开发行的价格为9.89元/股，发行股份数量不超过1100万股。重组完成后，新疆天宏将持有天润科技96.80%的股权，并通过天润科技间接获得沙湾盖瑞乳业有限公司65%股权和沙湾天润生物有限责任公司90%股权。天润科技合并报表资产总额约为3.5亿元，占新疆天宏资产总额2.9亿元的比例为119.95%，按规定构成“借壳上市”，自2014年1月6日起“新疆天宏”变更为“天润乳业”。 6.证券欺诈的法律责任 （1）虚假陈述行为 （2）内幕交易行为 （3）操纵市场行为 第八章 企业破产法律制度 1.破产申请与受理 （1）破产原因 （2）破产申请的提出 （3）破产申请的受理 2.管理人制度 （1）管理人制度的一般理论 （2）管理人的资格与指定 （3）管理人的报酬 （4）管理人的职责与责任 3.债务人财产 （1）债务人财产的一般规定 （2）破产撤销权与无效行为 （3）取回权 （4）抵销权 （5）破产费用与共益债务 4.破产债权 （1）破产债权申报的一般规则 （2）破产债权申报的特别规定 （3）破产债权的确认 5.债权人会议 6.重整程序 7.和解制度 8.破产清算程序 第九章 票据与支付结算法律制度 1.票据法中，为什么有委托收款背书，及委托收款背书的意思。 【答】委托收款背书，是指以授予他人行使票据权利、收取票据金额的代理权为目的的背书。例如，票据权利人张某不方便行使票据权利，可以将票据背书给李某代理自己收取票据金额，但是必须加上“委托收款”（或者“托收”、“代理”）字样。李某只是取得代理权，具备包括行使付款请求权、追索权以及收取款项的代理权，不包括处分票据权利的代理权，不能再背书转让。 2.票据保证中，“保证”字样在票据哪个位置填写？ 【答】根据教材：保证人为出票人、付款人、承兑人保证的，应当在票据的“正面”记载保证事项；保证人为背书人保证的，应当在票据的“背面或者其粘单”上记载保证事项。 |
